大多數(shù)熱力公司的主營業(yè)務(wù)可分為產(chǎn)熱和銷熱兩部分，產(chǎn)熱偶爾會通過外購熱源的方式來簡化管理，而銷熱卻是每家熱力公司繞不開的重點業(yè)務(wù)。因此，作為熱力公司必不可少的經(jīng)營收費部門，其承擔著企業(yè)日常運營中的熱費管理工作，如何提高每日收款結(jié)賬的效率，是每個收費主管都會思考的課題。

什么是日結(jié)

在財務(wù)工作中，日結(jié)是一種日常操作程序，指的是在每天工作結(jié)束時，對當天所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行結(jié)算、記賬的過程。這是確保賬務(wù)準確、清晰的關(guān)鍵，一般會包括以下幾個步驟：

1. 核對當天所有憑證：日結(jié)時，首先要核對當天所有的憑證，確保憑證的真實性和完整性；
2. 登記賬目：依據(jù)憑證，對各個賬戶進行登記，更新賬戶余額；
3. 現(xiàn)金與銀行存款的核對：對于現(xiàn)金和銀行存款，日結(jié)時需要核對當日收入與支出，確保賬款相符；
4. 編制日結(jié)報表：完成上述步驟后，編制日結(jié)報表，總結(jié)當天經(jīng)濟業(yè)務(wù)的概況。

因此，日結(jié)是確保財務(wù)賬務(wù)準確、清晰的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，具有重要意義。它有助于及時發(fā)現(xiàn)和糾正可能的錯誤，確保賬務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。此外，日結(jié)還能為后續(xù)的財務(wù)工作提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，如為編制月結(jié)報表和年度財務(wù)報表提供準確的數(shù)據(jù)來源。通過日結(jié)，財務(wù)工作能夠更有效地反映企業(yè)的經(jīng)濟狀況和經(jīng)營成果。

集團型企業(yè)日結(jié)對賬特點

集團型供熱企業(yè)相較于中小型企業(yè)有以下特點：

• 組織層級多：集團型企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)較復(fù)雜，涉及多個層級的管理，這意味著日結(jié)對賬流程中會存在更多的節(jié)點；
• 業(yè)務(wù)規(guī)模大：集團型供熱企業(yè)往往會有更加龐大的業(yè)務(wù)規(guī)模，包括供熱面積、用戶數(shù)量、收費金額、開票數(shù)量等；
• 網(wǎng)點覆蓋廣：更多的網(wǎng)點分布使得各個分支機構(gòu)從地理位置上離集團更遠，對日結(jié)對賬的信息傳遞上提出了更高的要求。

集團型供熱企業(yè)熱費管理機構(gòu)，一般包括收費大廳、分/子公司管理處、集團熱費管理中心、集團財務(wù)部等機構(gòu)層級：

• 收費大廳：每個收費大廳中一般會有兩個及以上的服務(wù)窗口，收費人員會更多，一般會有一名大廳統(tǒng)計員；
• 分/子公司管理處：負責本公司所轄收費大廳、代收機構(gòu)收入的費用核對及管理；
• 集團熱費管理中心：負責集團整體的當日費用收入的核對確認、特殊說明、報表繪制等；
• 集團財務(wù)部：負責將熱費中心提交的總表進行財務(wù)入賬確認，并生成當日的記賬憑證。